应收账款风险通常不是从逾期那天才开始的。真正的风险，往往在客户准入、合同账期、交付验收和对账习惯中已经埋下。很多企业催款困难，并不是因为没有供货或服务，而是因为送货单、验收单、对账单、付款承诺之间接不上。
前置控制的第一步是客户筛选。新客户、账期客户、关联关系复杂的客户，应先查主体、经营状态、涉诉执行、付款习惯和实际控制人背景。第二步是控制账期。合同里要写清付款节点、逾期利息、暂停供货或暂停服务条件，不能只写一个笼统的“按月结算”。
第三步是把交付证据做扎实。货物类交易要保留订单、送货单、签收、验收、物流记录；服务类交易要保留需求确认、阶段成果、会议纪要、邮件确认、上线记录或使用记录。只靠发票和内部出库单，诉讼中往往不够稳。
对账也要制度化。金额较大的客户，建议按月或按项目形成书面对账，至少通过邮件、企业微信、盖章对账单等方式固定欠款金额。客户开始拖延、频繁更换联系人、提出质量异议或要求延长账期时，应及时降低授信额度，必要时暂停新增交付。
追款不是财务部门一个人的事。业务、财务和法务要共享同一张账龄表：哪些款项即将到期，哪些已经逾期，哪些需要律师函或保全评估。越早把证据补齐，后续谈判和诉讼越主动。