对账邮件一封接一封，发票也开了，钱迟迟不到账。这类拖欠里，企业手上通常不缺合同，缺的是把债权基础、金额、催收记录和财产线索对齐。四组材料在立案前理清，后面的程序才不会因为缺一块而停顿。
债权基础先把主体和标的归到同一笔交易
合同、订单、送货单、验收单、结算单和发票指向同一笔交易，债权的基础才清楚。遇到主体名称变更、子公司下单母公司收货，或者项目现场签收，履行主体与合同主体是什么关系，需要在材料里讲明白。
手上只有微信和转账记录的，每笔钱的去向要落到具体批次和用途。金额对不上时单独标注；为凑整数把存疑部分和无争议部分捆在一张表上，之后的举证会一起被拖住。
对账单确认的金额仍可能附带条件
对方盖章或邮件回过的对账单，对金额认定帮助很大；“收到发票后再付”“以最终审计为准”这类后续条件是否成就，仍要单独举证。
利息、违约金和律师费能否主张，依据在合同约定和法律规定，按内部财务习惯算出的数字直接写进诉状，容易被对方抓住口径问题。起算点和计算方式写清楚，比先报一个很高的总数更耐核。
每次催收的时间和内容都要落在纸面上
律师函、邮件、对账记录、还款计划，都能用来说明诉讼时效是否仍在期间内。大客户习惯用“再等一版对账”拖时间，每次催收的时间、内容和收件对象因此要各自留痕。
拿到判决之后还要有可执行的财产
起诉和保全可以放在一起评估，对方的主要账户、房产、股权、在手项目回款都是方向。财产线索不齐时，诉讼与合法调查路径仍需及时评估，把材料等齐再动，时效可能先到。催告、保全与立案的先后或并行，按证据和紧急程度排。
对账版本和待补事项做成交接清单
每一版对账单都标注截止日期、确认主体、附带条件和后续调整，原文件不覆盖。新旧余额的差异用应收账款核对表拆开：新增订单、部分付款、退货及折让各自对应凭证。业务员口头说的“已经确认”，与对方盖章或有权人员书面确认，分别记录。
缺失的签收、验收或授权，按企业催收证据目录指定负责人和跟进日期；新经办人接手时沿用同一套证据编号，对账不必从零开始。企业内部定下的付款日，不当然变更合同到期日，也不当然构成债权人同意延期。
资产异动、具体账号和项目回款线索列入财产线索表，由承办人判断是否需要紧急措施。递交诉状前再核一次最新到账；起诉金额沿用早期已被部分清偿的对账总额，会给对方留下抵扣的口子。
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